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一 鹧鸪天（第4页）

规范财务流程成为首选，4s店财务流程介于商品流通企业财务和加工业财务之间，相对于工业财务简单一些，基本内容不外乎整车、售后两个方面。按照4s店财务管理标准化流程，结合本店经营的特点摸索出一套表格化管理模式。

建立收据、发票、支票、有价票据等台账，

车辆管理方面的“整车进销存一览表”布置给冯玉。

资金管理方面的“现金日报表”由阮静文每日报送。

随着业务量的增加，为使4s店财务工作进入一个良性发展进程，抛弃手工帐，启用电算化，成为势在必行的需求。财务软件品牌林林总总，有什么南“金蝶”，北“用友”的说法，结合厂家配套要求，由老板娘拍板定案，采购使用最新版本的“金蝶”ERP电算化财务软件。

职场险恶，有时躺着也中枪。

简厝雪是老板娘李倩安排在财务部的亲戚，由于事先没得到消息，在茶余饭后闲谈时，随口评论了一句“简厝雪在老家拾过棉花啊”，自此受到排挤。当然，包括调侃话就不该这么说！

病从口入，祸从口出！

哎！世上没有不透风的墙。

说者无心，听者有意。

应了那句话：哪个人前不说人，那个人后不被说！

闲话很快传到老板娘李倩那儿，李倩就记在了心里。

人在职场，财务经理岗位之间的较量或明或暗的进行着。

集团内上海大众4s店财务经理邹青云公司成立初期入职，算得上是老资格员工。公司内部一些约定俗成的潜规则方面我了解甚少，与邹青云相比不免相形见绌。诸如：老板对于员工是否加班是很在意的，而我负责的东风日产4S店财务部这儿一到下班点儿就连个人影都见不到，而她负责的上海大众4S店财务部还在加班至很晚云云。

邹青云三十一、二岁的年纪，至今未婚，本地俗称“老姑娘”，新潮的说法是“剩女”，有人把剩女分四级别：圣斗士、必胜客、斗战胜佛、齐天大圣。

25--27岁为初级剩客，这些人还有勇气继续为寻找伴侣而奋斗，故称“剩斗士”---“圣斗士”；

28--31岁为中级剩客，此时属于他们的机会已经不多，又因为事业而无暇寻觅，别号“必剩客”---“必胜客”；

32--36岁为高级剩客，在残酷的职场斗争中存活下来，依然单身，被尊称为“斗战剩佛”---“斗战胜佛”；

到了36岁往上，那就是特级剩客，当尊为“齐天大剩”---“齐天大圣”。

照这个说法她介于“必胜客”与“斗战胜佛”之间。

她业余时间鲜有去处，下班后这一段儿时间就一个人在公司财务部待着，这点一般人还真比不了，我更是自愧不如！

“可怜之人必有可恨之处”。

而事情转机出现在处理银行贷款业务方面。

现今中小企业都缺资金，而属于资金密集型运作的4s店尤甚。

筹建一个汽车4s店，流程模式一般是这样：先到主机厂家申请建店资质，得到厂家批准，注入主机厂家的建店申请保证金后，就进入实际筹建阶段。一般品牌建店申请保证金也就是六七百万元左右的样子，随着建店的形象进度，即土建施工进度，分批一二百万的返还，直到4S店验收后剩余几十万元到一百万元左右的作为建店长期保证金，就留在主机厂家。双方约定是注销4s店时才能返还。

这也就是通常所称的经销商首先你得“不差钱”。

4s店主体完工，开业后这部分启动资金，本着利润最大化的原则，一般是会根据投资需要另作他用的，好钢用在刀刃上！

至于申请4s店成立的公司，注册资金动辄几百万元，甚至千万元，一般企业没有这笔储备资金，往往采用委托注册代理公司垫资方式注册，代理公司从垫资开始，一直到拿到营业执照、税务登记证等手续，实行“一条龙”全程包干办理，收取的代理费一般在六至八万元之间，这种方式简便、快捷，但是对于财务后期账务处理方面后患无穷，在账务处理中存在硬伤，会计科目中“实收资本”对应的“银行存款”一项就没法解释得过去。公司银行账户中没有这笔资金，“巧妇难为无米之炊”！经验丰富的财务经理遇到这类问题也是一筹莫展。

何况被工商行政管理局注册科以“抽逃资本金”为由约谈是不可避免的。好在这类事情也算是普遍现象，法不责众。

那么4s店的运营资金从哪里来，资金运作模式是怎样的？

一般主机厂家有财务金融公司，会以出具差额承兑汇票等方式从资金上支持经销商。

而像东风日产这样成立时间短的厂家没有财务金融公司，另辟蹊径大多采用“三方协议”的方式，即东风日产主机厂家、经销商、承办银行三方签订从属协议，由经销商通过承办行出具差额银行承兑汇票给厂家。东风日产的具体承办储备行有很多家，经销商选择余地很大，诸如：工商银行、交通银行、华夏银行。

我们选择花都交行办理业务，自从主机厂家、花都交行批复了敞口一千五百万，闭口三千万的银行承兑汇票额度后，东风日产4s店的流动资金基本解决。

银行承兑汇票差额保证金比率经过协商定为15%，每月两千万元左右的进车款，只需投入三百万元保证金就能维持正常经营。

当然东风日产主机厂家收到银行承兑汇票时，要扣除一定比率的贴息。“人心不足蛇吞象”，资金压力刚有所缓和，贴息费用就提上议事日程，算下来公司每年只是贴息费用一项也近百万元，老板就又批评财务办事不力，做事情没有提前量，没量化财务费用之类，导致财务成本加大。而某某品牌只要完成主机厂家下达任务就免贴息，当初为什么没选择这类合作行，你们这一帮笨蛋就没在业务之初就搞清楚，等等...

哎！应了那句俗语：刚放下讨饭棍，就打要饭的。

花都交行出具银行承兑汇票，每笔业务要收取万分之五的手续费，在办理其中一笔承兑业务时，由于业务生疏，漏计手续费，造成在还银行承兑汇票时，账面短缺几十元，形成贷款逾期，公司资信方面出现一个信用不良记录！这可是企业经营的大忌，这个逾期记录一直保留在人民银行企业征信中，教训惨重!每到办理贷款业务时，“贷款卡”征信查询中这笔逾期记录都得跟贷款行解释半天。

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